연금저축 세액공제 한도 정리 (IRP 포함) 반드시 알아야 할 내용

연금저축+IRP 세액공제 900만 원, 진짜 가능한가?

연금저축과 IRP를 통합해 활용하면 연간 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있다는 이야기를 들어본 적 있으신가요? 결론부터 말하자면, 이는 '50세 이상'이라는 조건이 있을 때에만 해당됩니다. 일반적으로는 두 계좌 합산 시 세액공제 한도가 700만원이지만, 50세 이상 가입자는 연금저축 600만원, IRP 300만원을 더해 총 900만원까지 공제가 가능하죠. 다만 IRP 단독으로 900만원을 공제받을 수 있는 건 아니라는 점을 반드시 알아야 합니다. 공제율 또한 소득에 따라 달라지며, 최대 148.5만원까지 돌려받을 수 있는 구조입니다. 본문을 통해 오해를 풀고, 정확한 세제 혜택을 정리해 드립니다.

 

 

목차

1. 연금저축과 IRP란?
2. 세액공제 한도 구체적 기준
3. 50세 이상 세액공제 상향의 진실
4. 소득 구간별 세액공제율
5. 세액공제 효과 비교표 (HTML 삽입)
6. 절세 전략과 유의사항
7. 요약 및 실전 활용법

 

 

 

 

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1. 연금저축과 IRP란?

연금저축은 노후를 대비하는 개인형 연금상품으로 누구나 가입할 수 있으며, IRP(개인형 퇴직연금)는 퇴직금 수령 또는 추가 납입이 가능한 절세형 계좌입니다. 이 두 상품은 모두 세액공제를 받을 수 있어 많은 근로자와 자영업자들이 활용하고 있습니다.

 

 

 

 

 

 

 

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2. 세액공제 한도 구체적 기준

연금저축과 IRP는 각각의 세액공제 한도가 정해져 있으며, 두 계좌를 합산하여 적용받는 방식입니다. 먼저, 연금저축 계좌는 연간 400만원까지 세액공제를 받을 수 있고, 여기에 IRP 계좌까지 활용하면 총 700만 원까지 세액공제가 가능합니다.

하지만 2022년부터는 만 50세 이상의 경우 세액공제 한도가 상향되어 연금저축은 최대 600만원, IRP는 최대 700만원까지 납입이 가능해졌습니다. 단, 이 경우에도 세액공제는 두 계좌를 합산해 최대 900만 원까지만 인정됩니다. 즉, IRP에 700만 원을 모두 납입했다 하더라도, 연금저축을 함께 이용한다면 전체 공제 한도는 900만 원으로 제한되는 것입니다.

정리하면,

• 50세 미만: 연금저축 400만원 + IRP 300만원 = 세액공제 한도 700만원
• 50세 이상: 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 세액공제 한도 900만원

이처럼 세액공제 한도는 나이에 따라 달라지며, IRP에 아무리 많은 금액을 납입하더라도 세액공제 한도를 넘는 금액은 세제 혜택을 받을 수 없습니다. 때문에 본인의 나이와 소득 구간을 고려하여 두 계좌를 적절히 분산 납입하는 것이 가장 효율적인 전략입니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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3. 50세 이상 세액공제 상향의 진실

2022년부터 만 50세 이상 가입자에 한해 세액공제 한도가 상향되었습니다. 이로 인해 연금저축을 최대 600만원까지 납입 가능하게 되었고, IRP와 합산해 총 900만원까지 공제를 받을 수 있게 된 것입니다.

 

 

 

 

 

 

 

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4. 소득 구간별 세액공제율

공제율은 다음과 같이 소득에 따라 차등 적용됩니다.

• 총급여 5,500만원 이하 / 종합소득 4,000만원 이하 → 16.5%
• 총급여 5,500만원 초과 → 13.2%

소득이 낮을수록 공제율이 높아져 절세 효과가 극대화됩니다.

 

 

 

 

 

 

 

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5. 세액공제 효과 비교표 (50세 이상)

구분	총급여 5,500만원 이하	총급여 5,500만원 초과	총급여 1.2억원 초과
공제율	16.5%	13.2%	13.2%
연금저축 공제한도	600만원	600만원	300만원
IRP 공제한도	700만원	700만원	700만원
총 세액공제 한도	900만원	900만원	700만원
최대 세액공제 금액	148.5만원	118.8만원	92.4만원

 

 

 

 

 

 

 

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6. 절세 전략과 유의사항

• IRP에 900만원 전액을 넣어도 세액공제는 700만원 또는 900만원 한도까지만 적용
• 세액공제 받은 금액은 연금 수령 시 과세 대상 (연금소득세 3.3~5.5%)
• IRP는 퇴직금 수령용과 세액공제용으로 구분하여 운용 권장
• 연금 수령 시점을 고려해 미리 분산 납입하는 것이 유리

 

 

 

 

 

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7. 요약 및 실전 활용법

세액공제를 최대한 활용하려면 본인의 나이, 소득구간, 납입 가능금액을 정확히 파악하는 것이 가장 중요합니다.
50세 이상이고 소득이 5,500만원 이하라면 900만원 납입으로 약 148만원까지 환급 받을 수 있는 유리한 구조입니다.
노후 준비는 물론, 당장 부담되는 세금을 줄이는 가장 효율적인 절세 수단이므로 지금부터 전략적으로 활용해보세요.